资产负债表中货币资金包含哪些项目 货币资金审定表怎样填写

资产负债表中货币资金包含哪些项目

资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金审定表怎样填写？

1、项目名称：
2、项目执行单位：
3、上年末审定数
4、未审计数
5、调整金额（ /-）
6、审计工作底稿索引号
7、审定数
8、报表数
9、明细账：
10、其中：
11、银行存款
12、专用帐户存款
13、其他货币资金
14、合计
15、问题摘要
16、审计结论
17、审计人员
18、审计日期
19、复核人员
20、复核日期