答案关于资金问题考试答案 关于货币资金的问题,请详细解答!!!
答案关于资金问题考试答案
货币的时间价值的形式
1、相对数:没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率;
2、绝对数:即时间价值额是资金在生产经营过程中带来的真实增值额,即一定数额的资金与时间价值率的乘积。
货币时间价值的计算
1、单利的计算
本金在贷款期限中获得利息,不管时间多长,所生利息均不加入本金重复计算利息。
P——本金,又称期初额或现值;
i——利率,通常指每年利息与本金之比;
I——利息;
S——本金与利息之和,又称本利和或终值;
t——时间。
单利利息计算:
I=P*i*t
例:某企业有一张带息期票,面额为1200元,票面利率为4%,出票日期6月15日,8月14日到期(共60天),则到期时利息
为:I=1200×4%×60/360=8元
终值计算:S=P P×i×t
现值计算:P=S-I
2、复利计算
每经过一个计息期,要将所生利息加入本金再计利息,逐期滚算,俗称“利滚利”。
(1)复利终值
S=P(1 t)n
其中(1 t)n被称为复利终值系数或1元的复利终值,用符号(s/p,i,n)表示。
(2)复利现值
P=S(1 t) − n
其中(1 t) − n称为复利现值系数,或称1元的复利现值,用(p/s,i,n)表示。
(3)复利利息
I=S-P
年利率为8%的1元投资经过不同时间段的终值
(4)名义利率与实际利率
复利的计息期不一定总是一年,有可能是季度、月、日。当利息在一年内要复利几次,给出的年利率叫做名义利率。
例:本金1000元,投资5年,利率8%,每年复利一次,其本利和与复利息:
S=1000×(1 8%)5=1000×1.469=1469
I=1469—1000=469
如果每季复利一次,
每季度利率=8%/4=2%
复利次数=5×4=20
S=1000×(1 2%)20=1000×1.486=1486
I=14861000=486
当一年内复利几次时,实际得到的利息要比按名义利率计算的利息高。
例中实际利率
S=P*(1 i)n
1486=1000×(1 i)5
(1 i)5=1.486 即(s/p,i,n)=1.486
查表得:
(S/P,8%,5)=1.469
(S/P,9%,5)=1.538
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关于货币资金的问题,请详细解答!!!
选C。货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,一般包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。商业汇票是别人企业出具的应付票据。商业承兑汇票、银行承兑汇票是票据类,而非货币类,对企业来说是应收票据。不属于货币资金 。可转换债券兼具债券和股票的特征。