“差旅费实报实销”和“差旅费包干”分别是什么意思? 老板报销差旅费怎么做账

“差旅费实报实销”和“差旅费包干”分别是什么意思?

是差旅费报销的两种不同的方式。
1、差旅费实报实销是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用根据实际消费单据来报销方式。
2、差旅费包干是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用按不同的分配标准来报销的一种报销方式。

3、报销范围：
（1）差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
（2）一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
（3）差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
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1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
参考资料来源搜狗百科-差旅费

老板报销差旅费怎么做账

是实报实销，差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
会计分录如下
1、预支差旅费的会计分录
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金/银行存款
2、差旅费没用完报销的会计分录
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
库存现金
贷：其他应收款——XX员工
3、差旅费不够时的会计分录
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
贷：其他应收款——XX员工库存现金/银行存款

扩展资料
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准 。财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源：百度百科-差旅费

报销差旅费需要些什么？

报销差旅费审批流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据(包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费)等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期；
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

扩展资料：
报销差旅费报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
参考资料来源：搜狗百科-差旅费

公司预支了2000元差旅费，我需要哪些单据做原始凭证？怎么做？

预支差旅费的时候让借款人填写支款单 用支款单作为原始凭证 附到记账凭证后面。报销差旅费的时候，借款人填写报销单 你就是用住宿，吃饭，打车的发票和车票等相关票据粘贴到报销单的背面 并把它作为为原始凭证 附到记账凭证后面基本上就是这些吧 呵呵 希望对你有帮助 追问： 如果我用账户直接给他转的账，是不是用银行的回单就可以了，另外报销差旅费我的日记账要怎么记啊？谢谢 回答： 要是直接从账户打款的话 就用回执就可以了 不过上面最好有你们财务的负责人和借款人的签字 当然过后补签也是可以的 但是一定要有签字。报销时候的日记账就是正常记就好了 我把分录给你 1.打款的时候 借：其他应收款-借款人姓名 贷：银行存款或是现金 2.报销 借：管理费用 贷：其他应收款-借款人姓名 分录的科目的借贷具体还是要看你们公司财务的设置 依寒 的感言： 非常感谢 2011-11-10

职工李明出差回来，报销差旅费2500元，以现金支付其垫付款。会计分录怎么做

如果出差费用是由职工自垫，回公司直接报销就可。

借：管理费用

贷：现金

公司出差住宿超标情况说明怎么写？

可以根据实际的情况如实填写，写明原因，为什么会超标，有没有提前报备等。
出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴（或误餐补贴）、以及因出差而享有的其他补助（如远离家人，公司给予一定补贴等）。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参差不齐。

一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。
个人因任职而取得的工资、津贴及与任职有关的其他所得，不管是银行划账还是现金、实物发放，都应纳入计税范畴。单位发放的出差租房补贴，应并入个人当月工资计征个税。

厂部李某出差，预借差旅费6000元，应借记（ ）科目

D其他应收款 1.预借 借其他应收款-张三6000 贷现金6000 2.归来报销 借 有关费用5000 借现金1000 贷其他应收款-张三6000 或 借 有关费用7000 贷现金1000 贷其他应收款-张三6000 或

采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员出差前预借备用金：
借：其他应收款—采购员
贷：库存现金
出差回来后报销差旅费：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—采购员
采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。
购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款